By
Проверка состояния банка — это всесторонняя оценка финансового состояния банка, его эффективности и методов управления рисками. Его проводят органы банковского регулирования или независимые аудиторы для оценки способности банка противостоять неблагоприятным экономическим условиям и потенциальным рискам, включая кредитный риск, рыночный риск, риск ликвидности и риск финансирования.
Финансовая отчетность банка, включая баланс, отчет о прибылях и убытках и отчет о движении денежных средств, а также его методы управления рисками часто тщательно проверяются в рамках проверки состояния здоровья.
Вот девять основных показателей для анализа состояния банка.
Почему важна проверка здоровья?
Проверка работоспособности банка важна, поскольку она позволяет регулирующим органам и заинтересованным сторонам оценить финансовую стабильность и операционную эффективность банка. Это позволяет оперативно принимать меры по снижению этих рисков и помогает выявлять потенциальные опасности и уязвимости, которые могут ухудшить деятельность банка. Кроме того, он поддерживает стабильность финансового сектора и поддерживает доверие населения к банковской системе.
В течение Мировой финансовый кризис 2007–2008 гг. (GFC), несколько неправильных практик способствовали краху мировой финансовой системы. Например, банки и финансовые учреждения выдавали кредиты заемщикам с высоким уровнем риска и плохой кредитной историей, что приводило к значительному числу неплатежей по кредитам. Эти субстандартные ипотечные кредиты были упакованы в сложные финансовые инструменты и проданы инвесторам как высокодоходные ценные бумаги, что в конечном итоге привело к краху на рынке жилья.
Второй по величине банкрот в истории США произошел 10 марта 2023 г., когда Банк Силиконовой долины (SVB) рухнул после массового банкротства банка, превзойдя крупнейшее банкротство банка со времен финансового кризиса 2008 года. В период почти нулевых процентных ставок SVB вложила значительные средства в государственные облигации США, полагая, что это безопасное вложение. Однако эта стратегия имела неприятные последствия, когда Федеральная резервная система начала агрессивно повышать процентные ставки для сдерживания инфляции. По мере роста процентных ставок цены на облигации падали, что привело к снижению стоимости портфеля облигаций SVB и, в конечном итоге, к его краху.
Связанный: Крах банка Силиконовой долины: динамика курса акций SVB за 5 лет
Отсутствие надлежащего регулирующего надзора позволяет финансовым учреждениям заниматься рискованной деятельностью без надлежащих сдержек и противовесов. Таким образом, разумная практика управления рисками является ключом к положительному финансовому состоянию банка и, в конечном счете, к эффективности мировой финансовой системы.
Ключевые показатели для оценки состояния банка
Метрики, которые дают уникальное представление о финансовом состоянии и эффективности банка, обсуждаются ниже.
Экономическая стоимость собственного капитала (EVE)
Экономическая стоимость собственного капитала является мерой долгосрочной стоимости собственного капитала финансового учреждения с учетом приведенной стоимости его активов и обязательств. Он указывает сумму капитала, которая останется после ликвидации всех активов и обязательств и выполнения всех обязательств. EVE является часто используемой мерой при расчете процентного риска в банковской книге (IRRRBB), и банки должны оценивать IRRBB с использованием этой метрики.
Федеральная резервная система США требует регулярной оценки EVE. Кроме того, Базельский комитет по банковскому надзору рекомендует провести стресс-тест плюс-минус 2% по всем процентным ставкам. Стресс-тест 2% является широко признанным критерием, используемым для определения процентного риска.
Формула расчета EVE выглядит следующим образом:
Например, предположим, что рыночная стоимость собственного капитала банка составляет 10 миллионов долларов, а приведенная стоимость ожидаемых будущих денежных потоков от активов составляет 15 миллионов долларов, а приведенная стоимость ожидаемых будущих денежных потоков от обязательств составляет 12 миллионов долларов. Используя формулу EVE, можно рассчитать экономическую стоимость собственного капитала следующим образом:
Отрицательный EVE указывает на то, что банку нужно больше денег для выполнения своих обязательств, поскольку его обязательства превышают его активы. В результате долгосрочная финансовая стабильность и способность банка выполнять свои обязательства могут оказаться под серьезной угрозой. Таким образом, важно, чтобы банк реализовал корректирующие меры для повышения стоимости своего экономического капитала и снижения процентного риска.
Чистая процентная маржа (ЧПМ)
Это представляет собой разницу между процентными доходами и расходами банка. Он иллюстрирует способность банка зарабатывать деньги на своих активах (кредитах, ипотечных кредитах и т. д.) по отношению к затратам на финансирование (депозиты, займы и т. д.).
Возьмем в качестве примера банк со следующими финансовыми данными за данный год:
- Процентный доход, полученный по кредитам и ценным бумагам: $10 млн.
- Процентные расходы, выплаченные вкладчикам и кредиторам: 5 миллионов долларов США.
- Общие активы: $500 млн.
- Общие обязательства: 400 миллионов долларов.
Используя эту информацию, можно рассчитать чистую процентную маржу банка следующим образом:
Это указывает на то, что банк получает чистый процентный доход в размере одной копейки на каждый доллар активов, которыми он владеет. Более высокая чистая процентная маржа показывает, что банк более прибыльный, поскольку он получает больше доходов от своих активов, чем тратит на проценты. Напротив, более низкий ЧПМ показывает, что банк менее прибыльный, потому что он зарабатывает меньше денег на своих активах, чем тратит на проценты.
Коэффициент эффективности
Это отношение непроцентных расходов банка к его доходам. Более низкий коэффициент указывает на более высокую эффективность и рентабельность.
Возьмем в качестве примера банк со следующими финансовыми данными за данный год:
- Чистый процентный доход: $20 млн.
- Непроцентный доход: 5 миллионов долларов.
- Операционные расходы: 12 миллионов долларов.
Используя эту информацию, можно рассчитать коэффициент эффективности банка следующим образом:
Это указывает на то, что на каждый доллар дохода, который генерирует банк, он тратит 0,50 доллара на операционные расходы. Высокий коэффициент эффективности может быть предупредительным сигналом для банка, предполагая, что ему может быть трудно зарабатывать деньги и ему может быть трудно оставаться конкурентоспособным.
Коэффициент эффективности более 60% обычно считается структурой с высокими затратами, что может привести к снижению прибыльности и может быть признаком того, что банку необходимо принять меры для повышения своей операционной эффективности, например, путем оптимизации своих операций, сокращение расходов, связанных с накладными расходами, или повышение способности приносить доход.
Рентабельность активов (ROA)
Он измеряет, насколько успешно банк получает прибыль от своих активов. На лучшую производительность указывает более высокий ROA.
Предположим, что банк А имеет чистую прибыль в размере 5 миллионов долларов и совокупные активы в размере 100 миллионов долларов. Теперь его ROA будет:
Высокий ROA — например, более 1% — указывает на то, что банк получает хорошую прибыль на свои активы и эффективно генерирует прибыль, или наоборот.
Рентабельность собственного капитала (RoE)
Он измеряет прибыльность банка по отношению к акционерному капиталу. Более высокий ROE указывает на лучшую производительность.
Предположим, что банк B имеет чистую прибыль в размере 4 миллионов долларов и акционерный капитал в размере 20 миллионов долларов. Теперь его ROE будет:
Проблемные кредиты (NPL)
Это отношение просроченных кредитов банка к его общей сумме кредитов. Высокий коэффициент неработающих кредитов указывает на более высокий кредитный риск и потенциальные потери по кредитам. Допустим, банк имеет кредитный портфель в размере 1 миллиарда долларов. Поскольку заемщики пропустили платежи более чем на 90 дней, 100 миллионов долларов (или 10%) из них классифицируются как просроченные кредиты.
Если банку необходимо выделить резерв в размере 50% для этих необслуживаемых кредитов, ему потребуется выделить 50 миллионов долларов на резервы. Это означает, что чистый кредитный портфель банка составит 950 миллионов долларов.
Давайте теперь представим, что банк должен списать эти неработающие кредиты, потому что он не сможет взыскать с них 20 миллионов долларов. В результате кредитный портфель банка сократится до $930 млн, что отразится на рентабельности банка и показателях достаточности капитала.
Этот пример показывает, как необслуживаемые кредиты могут иметь серьезные последствия для финансового положения банка и почему для банков крайне важно эффективно управлять своим кредитным портфелем, чтобы свести к минимуму риск таких кредитов.
Соотношение затрат и доходов
Это отношение операционных расходов банка к его операционному доходу. Более низкий коэффициент указывает на более высокую эффективность и рентабельность.
Например, предположим, что банк имеет общие операционные расходы в размере 500 миллионов долларов и общий операционный доход в размере 1 миллиарда долларов. Соотношение затрат к доходам для этого банка будет:
Это означает, что банк тратит 0,50 доллара США на операционные расходы на каждый доллар операционного дохода, который он генерирует. В общем, предпочтительнее более низкое отношение затрат к доходам, поскольку оно показывает, что банк более прибыльный и эффективный, поскольку он может генерировать больший доход при меньших расходах.
Коэффициент покрытия резервов на возможные потери по ссудам
Это отношение резервов банка на возможные потери по ссудам к его неработающим кредитам. Он отражает способность банка покрывать потенциальные убытки по кредитам за счет резервов.
Например, предположим, что у банка есть резервы на возможные потери по ссудам в размере 100 миллионов долларов и необслуживаемые кредиты в размере 50 миллионов долларов. Коэффициент покрытия резервами на возможные потери по ссудам для этого банка будет равен:
Коэффициент достаточности капитала (CAR)
Коэффициент достаточности капитала оценивает способность банка платить по обязательствам и справляться с кредитными и операционными рисками. Хороший CAR указывает на то, что у банка достаточно капитала, чтобы покрыть убытки и избежать неплатежеспособности, защищая средства вкладчиков.
Вот формула для расчета коэффициента достаточности капитала:
Банк международных расчетов разделяет капитал на уровень 1 и уровень 2, при этом уровень 1 является основным показателем финансового состояния, включая акционерный капитал и нераспределенную прибыль. Уровень 2 — дополнительный капитал, включая переоцененные и нераскрытые резервы и гибридные ценные бумаги.
Активы, взвешенные с учетом риска, — это активы банка, взвешенные по риску, при этом каждому классу активов назначается уровень риска в зависимости от вероятности снижения его стоимости. Взвешивание риска определяет сумму активов банка и различается для каждого класса активов, таких как денежные средства, долговые обязательства и облигации.
Например, если банк имеет капитал 1-го уровня в размере 1 миллиарда долларов, капитал 2-го уровня в размере 500 миллионов долларов и активы, взвешенные с учетом риска, в размере 10 миллиардов долларов, CAR будет равен:
В этом случае КДК банка составляет 15%, что свидетельствует о наличии у него достаточного капитала для покрытия возможных убытков от кредитно-инвестиционной деятельности.
Зачем нужна децентрализация?
Децентрализованные финансы (DeFi) позволяет финансовым системам быть прозрачными, безопасными и доступными для всех. Биткойн (БТД) познакомил мир с децентрализованной валютой и бросил вызов централизованной банковской системе. GFC и крах SVB высветили риски централизованных финансовых систем, что привело к повышенному интересу к децентрализации банковского дела.
Связанный: Банки вниз? Вот почему был создан Биткойн, считает криптосообщество
Однако у DeFi также есть свои риски, которыми нельзя пренебрегать. Например, волатильность рынка криптовалют может создавать значительные риски для тех, кто инвестирует в платформы DeFi. Поэтому инвесторам важно тщательно учитывать такие риски и проводить комплексную проверку, прежде чем инвестировать в любой проект DeFi.
